Презентация "Понятие и сущность риска" по менеджменту – проект, доклад

Понятие и сущность риска

РИСК

Риск присущ любой сфере человеческой деятельности ridsikon, ridsa — утес, скала. (греч.) risiko — опасность, угроза risicare — лавировать между скал (итальян.) «risk» - риск (англ.) «risque» - рискованный, сомнительный (франц.)

Понятие риска

Понятие «риск» имеет давнее происхождение. В Европе уже в средневековье термин «риск» употреблялся в связи с мореплаванием и морской торговлей. Мореходы подразумевали под риском потенциальную опасность своим суднам от стихии и пиратов. У Адама Смита и других англоязычных ученых для обозначения рискованных действий часто практиковалось слово «hazard» - (опасность). Термин «risk» начал употребляться в двадцатых годах XIX века при проведении страховых операций и лишь в XX столетии прочно укрепился в научной литературе и экономической жизни

Понятие риск

«Рисковать - значит пускаться наудачу, на неверное дело, наудалую, отважиться, идти на авось, делать что-либо без верного расчета, подвергаться случайности, действовать смело, предприимчиво, надеясь на счастье, ставить на кон» (Даль В.И. ) Смысловую нагрузку данных слов можно разделить на две составляющие: начало действия процесса и неполная уверенность в успешном результате.

Негативный (отрицательный) результат риска

В современном мире, под риском, чаще всего, понимают результат, связанный с вероятностью потерь. К примеру, Б.А. Лагоша определяет риск как вероятность (угрозу) потери лицом или организацией части своих ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой политики. Т.Я. Нерсисян под риском понимает вероятность понести убыток или упустить выгоду.

В Финансово-кредитном энциклопедическом словаре под редакцией А.Г. Грязновой указывается на то, что: Риск – это вероятность наступления событий с негативными последствиями; опасность возникновения непредвиденных потерь, убытков, недополучения доходов, прибыли по сравнению с планируемым вариантом

Процессный, негативный подход содержится и в определении А.С. Шапкина: - «Риск - деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели».

Негативный подход к риску

УЩЕРБ

Неопределенность

Понятие «риск» неразрывно связано с понятием «неопределенность». При этом под неопределенностью обычно понимают недостаточную полноту, неточность информации о какой-либо деятельности или ее результатах.

Причины неопределенности

Фактор случайности

Всегда существует фактор случайности, который может в корне изменить намечающуюся тенденцию развития событий. При этом воздействие фактора случайности на ожидаемый результат деятельности может быть как отрицательным, так и положительным (напр., получение неожиданной сверхприбыли).

Положительный результат

УДАЧА/ШАНС

Основные элементы риска

возможность отклонения от предполагаемой цели, ради которой осуществлялась выбранная альтернатива; вероятность достижения желаемого результата; отсутствие уверенности в достижении поставленной цели; возможность материальных, финансовых и др. потерь, связанных с осуществлением выбранной в условиях неопределённости альтернативы. возможность положительного результата (дополнительный доход, сверхприбыль и т.п.)

Основные признаки риска

1. Риск характеризуется наличием неопределенности конечного результата. 2. Риск всегда связан с возможностью выбора того или иного варианта развития событий. Иными словами, риск неразрывно связан с понятием альтернативности. 3. Противоречивость риска. Вероятность как отрицательного так и положительного результата. Прокомментируйте: Верно ли такое утверждение – риск позитивно влияет на экономику риск негативно влияет на экономику К перечисленным выше двум характеристикам риска можно также отнести обязательное наличие нескольких вариантов исхода событий, причем один из них должен нести негативный характер.

Взаимозависимость рисков

Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияния на деятельность предпринимателя. При этом изменение одного вида риска может вызывать изменение большинства остальных. Напр. риск мошенничества менеджмента как правило вызывает коррупционные, налоговые риски, риски уголовного преследования и др. В то же время, переход от одного риска к другому может про­изойти или не произойти. При разных обстоятельствах бро­шенная спичка может привести к пожару или нет, рост курса валю­ты может повлиять на деятельность фирмы или не задеть ее, па­дение для человека может привести к тяжелой травме или легкому ушибу.

Фактор риска

Брошенная спичка имеет больше шансов вызвать пожар, если упадет на горю­чее покрытие, колебание курса валюты окажет воздействие на предприятие, закупающее сырье за эту валюту, тренированный че­ловек успеет сгруппироваться и не получит травм при падении. Эти обстоятельства (материал покрытия, структура закупок, натрениро­ванность) сами по себе не являются причиной наступления опасного события, не оказывают воздействия на объект, не приводят к по­следствиям. Но только они способствуют или, наоборот, затрудня­ют реализацию риска. Фактор риска - обстоятельство, влияющие на вероятность или последствия реализации риска, но не являющееся его непосредственной причиной.

Безопасность

Безопасность – это жизненно важных интересов личности, общества и государства от внутренних и внешних угроз Экономическая безопасность хозяйствующего субъекта – это состояние экономического субъекта, при котором посредством преимуществ, и средств противодействия негативному воздействию опасностей и угроз обеспечивается его экономическая стабильность и поступательное развитие

Опасности и угрозы

Риски необходимо рассматривать в одном ряду – опасности, угрозы, риски Опасности – это потенциальные явления, события и процессы, способные нанести различного вида ущерб хозяйствующему субъекту Угрозы представляют собой опасности актуализирующиеся, находящиеся на стадии перехода в реальное действие А риски? Риски это то же угрозы, но представленные в иной категории, в категории сознательного. Риск – это осознание угрозы, т.е. это область субъективной сферы

Основные аксиомы риск-менеджмента

Не существует зоны абсолютного риска (100% риск) Не существует зоны абсолютной безрисковости (0% риска) Риск всегда присутствует во всех элементах и сферах деятельности внешней и внутренней среды организации (всеобщность рисков) Любые риски могут возникать , развиваться и функционировать только в пространстве и во времени. Т.е риски всегда существуют на определенной географической территории и в течении определенного времени Время существования рисков не может быть бесконечно большим и никогда не может быть равно = 0

ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИЙ РИСК

«деятельность субъектов хозяйственной жизни, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность оценить вероятности достижения желаемого результата, неудачи и отклонения от цели, содержащиеся в выбираемых альтернативах»

Предпринимательский риск

Предпринимательский риск – это вероятность потери ресурсов или отклонение от нормативного варианта ориентированного на рациональное использование ресурсов. Предпринимательский риск — это риск, возникающий при любых видах деятельности, связанной с производством продукции, товаров и услуг, их реализацией и т. д. Предпринимательский риск можно подразделить на: производственный, финансовый коммерческий

Производственный риск

Под производственным риском обычно понимают вероятность (возможность) невыполнения предприятием своих обязательств по контракту или договору с заказчиком, риски в реализации товаров и услуг, ошибки в ценовой политике, риск банкротства.

Производственные риски

В производственной деятельности промышленного предприятия можно выделить следующие риски: риск полной остановки предприятия из-за невозможности заключения договоров на поставку необходимых при данной технологии материалов, комплектующих деталей и других исходных продуктов; риск недополучения исходных материалов из-за срыва заключенных договоров о поставке, а также риск невозврата денежных средств, перечисленных поставщику в виде предоплат; риск незаключения договоров на реализацию произведенной продукции, работ или услуг, т. е. риск полной или частичной нереализации; риск неполучения или несвоевременного получения денежных средств за отгруженную на реализацию продукцию; риск отказа покупателя от полученной и оплаченной продукции или риск возврата; риск срыва заключенных соглашений о предоставлении займов, инвестиций или кредитов; ценовой риск, связанный с определением цены на реализуемую предприятием продукцию и услуги, а также риск в определении цены на необходимые средства производства, используемое сырье, материалы, топливо, энергию, рабочую силу и капитал риск банкротства как самого предприятия так и контрагентов

Коммерческий риск

Коммерческий риск – это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных пред­принимателем. Коммерческий риск включает риски, связанные с реализацией то­вара (услуг) на рынке; транспортировкой товара; приемкой товара (услуг) покупателем; платежеспособностью покупателя, а также риск, связанный с форсмажорными обстоятельствами. Основными причинами коммерческого риска являются: снижение объемов реализации из-за изменения конъюнктуры рынка или других обстоятельств, повышение закупочной цены товара, непредвиденное снижение объемов закупок, потери товара в процессе обращения, повышение издержек обращения.

Финансовый риск

Финансовый риск предприятия представляет собой результат выбора его собственниками или менеджерами альтернативного финансового решения, направленного на дости­жение желаемого целевого результата финансовой деятель­ности при вероятности понесения экономического ущерба (финансовых потерь) в силу неопределенности условий его реализации (Бланк И.А.) Таким образом, под финансовым риском хозяйствующих субъектов понимается вероят­ность возникновения неблагоприятных финансовых последствий в форме потери дохода или капитала в ситуации неопределеннос­ти условий осуществления его финансовой деятельности.

Основные характеристики финансового риска

Экономическая природа. Финансовый риск прояв­ляется в сфере экономической деятельности предприятия, прямо связан с формированием его доходов и характери­зуется возможными экономическими его потерями в про­цессе осуществления финансовой деятельности. Объективность проявления. Финансовый риск явля­ется объективным явлением в функционировании любого предприятия; он сопровождает практически все виды фи­нансовых операций и все направления его финансовой де­ятельности. Действие в условиях выбора В этой своей характеристике финансовый риск проявляется как на стадии выбора (принятия) решения, так и на стадии его реализации.

Альтернативность выбора Финансовый риск пред­полагает необходимость выбора альтернативы действий финансового менеджера. При любых видах ситуации риска или неопределенности существует, по меньшей мере, две альтернативы этого выбора — принять на себя финансовый риск или отказаться от него. Целенаправленное действие Финансовый риск все­гда рассматривается по отношению к конкретной цели, на достижение которой он направлен. Как правило, такой целью является получение определенной суммы (или уров­ня) дохода в результате осуществления отдельной финан­совой операции или финансовой деятельности в целом. Вероятность достижения цели

Вероятность

В риске всегда присутствуют две важные составляющие: возможность и последствия. Для оценки возможности непредвиденного наступления того или иного исхода используется такой показатель, как вероятность. Вероятность - действительное число в интервале от 0 до 1, относящееся к случайному событию и служащее мерой того, что данное событие может произойти. В зависимости от имеющейся информации о событии, вероят­ность может отражать: а) относительную частоту наступления события в серии наблюдений б) степень уверенности наблюдателя в том, что некоторое событие произойдет. Для высокой степени уверенности вероятность близка к единице.

ГОСТ Р 50779.10 дает следующее определение вероятности: "действительное число в интервале от 0 до 1, относящееся к случайному событию". Число может отражать относительную частоту в серии наблюдений или степень уверенности в том, что некоторое событие произойдет. Для высокой степени уверенности вероятность близка к единице.

Мера риска

Таким образом, простейшей мерой риска является пара показа­телей: - вероятность и последствия. Определение риска ис­пользуемых в ГОСТ Р 50779.10 и ГОСТ Р 51897-2002: Риск – это комбинация вероятности и последствий Эти показатели рассчитываются, измеряются. Поэтому можно сказать, что риск – это измеримая (измеренная, рассчитанная) неопределенность Наличие вероятности отклонения от цели является атрибутом любого финансового риска, отражающим его содержание

Неопределенность последствий По­следствия действий финансового менеджера, связанных с финансовым риском, могут иметь как положительные, так и отрицательные отклонения от целевого результата Ожидаемая не благоприятность последствий Уровень финансового риска оце­нивается, прежде всего, размерами возможного экономи­ческого ущерба. Этот экономический ущерб, в процессе ре­ализации финансового риска, может принимать различные формы — потерю прибыли, дохода, части или всей суммы капитала предприятия. В финансовой практике этот эконо­мический ущерб всегда оценивается в денежном измерении

Динамичность уровня Уровень финансового риска, присущий той или иной финансовой операции или опре­деленному виду финансовой деятельности предприятия, не является неизменным. Прежде всего, он существенно ва­рьирует во времени, т.е. зависит от продолжительности осуществления финансовой операции. Кроме того, показатель уровня финансового риска значительно варьирует под воздействи­ем объективных и субъективных факторов, которые нахо­дятся в постоянной динамике Субъективность оценки Эта субъективность, т.е. неравнозначность оценки данного объективного явления различными субъектами осуществления этой оценки, определяется различным уровнем полноты и достоверности информативной базы, квалификацией финансовых менеджеров, их опытом в сфере риск-менеджмента и другими факторами

Спасибо за внимание!