Презентация "Денежные потоки в страховой компании" – проект, доклад

Денежные потоки в страховой компании

Денежный поток - это

совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых хозяйственной деятельностью предприятия.

Понятие "денежный поток страховой организации" - категория, включающая многочисленные виды потоков, которые можно проклассифицировать по таким признакам, как:

объем обслуживания, вид деятельности, направленность движения денежных средств, метод расчета, достаточности объема, метод оценки, непрерывность формирования во времени и др.

Денежные потоки по объему обслуживания бизнес-процессов:

Денежный поток по виду деятельности страховщика:

Денежные потоки по направленности движения:

Денежные потоки по методу расчета :

Чистый денежный поток

ЧДП = ПДП - ОДП, ЧДП - сумма чистого денежного потока в рассматриваемом периоде времени; ПДП - сумма положительного денежного потока в рассматриваемом периоде времени; ОДП - сумма отрицательного денежного потока в рассматриваемом периоде времени.

Денежные потоки по уровню достаточности объема:

Денежные потоки по методу оценки:

Денежные потоки по непрерывности формирования во времени:

Денежные потоки по формированию во временных интервалах:

Все денежные потоки страховой организации делятся на:

Деятельность страховой организации

Страховая деятельность

Включает поступление и использование денежных средств, обеспечивающих выполнение операций по страхованию. Поскольку страховая деятельность - главный источник прибыли, то она генерирует основной поток денежных средств.

Возможное направление денежных потоков, генерируемых операционной деятельностью в стабильно работающей страховой организации:

Инвестиционная деятельность

Включает поступление и использование денежных средств, связанных с приобретением и продажей внеоборотных активов, а также расходы и доходы по инвестициям.

Источники денежных средств для инвестиционной деятельности страховой организации:

Финансовая деятельность

Включает поступления денежных средств в результате получения краткосрочных кредитов и займов, погашение задолженности по ранее полученным краткосрочным кредитам и займам, выплаты процентов заимодавцам, штрафы, пеня, неустойка, либо полученные или уплаченные, прочие доходы и расходы.

Основная цель анализа денежных потоков

Основным документом для анализа денежных потоков является "Отчет о движении денежных средств", с помощью которого можно установить:

В процессе анализа отчета о движении денежных потоков в случае их притока необходимо ответить на такие вопросы:

При оттоке необходимо ответить на следующие вопросы:

Рациональное управление денежными потоками приводит к повышению уровня финансовой гибкости страхового бизнеса, что выражается в:

Оптимизация денежных потоков -

процесс выбора наилучших форм организации с учетом особенностей осуществления страхового бизнеса.

Целями оптимизации денежных потоков страховщика являются:

Основными объектами оптимизации являются:

Предпосылкой оптимизации денежных потоков являются факторы (внешние и внутренние), влияющие на объем и характер их формирования во времени.

Характеристика внешних факторов, влияющих на формирование денежных потоков в страховом бизнесе:

Характеристика внутренних факторов, влияющих на формирование денежных потоков в страховом бизнесе:

Влияние внешних и внутренних факторов используется в процессе оптимизации денежных потоков страховой организации как обеспечения сбалансированности объемов положительного и отрицательного их видов. На результаты страхового бизнеса отрицательное влияние оказывают как дефицитный, так и избыточный денежные потоки.

Отрицательные последствия дефицитного денежного потока

Методы оптимизации дефицитного денежного потока

зависят от характера этой дефицитности — краткосрочной или долгосрочной. Сбалансированность дефицитного денежного потока в краткосрочном периоде достигается путем использования «Системы ускорения — замедления платежного оборота». Суть этой системы заключается в разработке на предприятии организационных мероприятий по ускорению привлечения денежных средств и замедлению их выплат.

Ускорение привлечения денежных средств в краткосрочном периоде может быть достигнуто за счет:

Замедление выплат денежных средств в краткосрочном периоде может быть достигнуто за счет:

"Система ускорения — замедления платежного оборота"

решая проблему сбалансированности объемов дефицитного денежного потока в краткосрочном периоде (и соответственно повышая уровень абсолютной платежеспособности предприятия), создает определенные проблемы дефицитности этого потока в последующих периодах. Поэтому параллельно с использованием механизма этой системы должны быть разработаны меры по обеспечению сбалансированности дефицитного денежного потока в долгосрочном периоде.

Рост объема положительного денежного потока в долгосрочном периоде может быть достигнут за счет:

Снижение объема отрицательного денежного потока в долгосрочном периоде может быть достигнуто за счет;

Отрицательные последствия избыточного денежного потока

Методы оптимизации избыточного денежного потока в страховом бизнесе связаны с ростом инвестиционной активности за счет:

При оптимизации денежных потоков важное место имеет синхронность их формирования во времени. С этой целью их необходимо классифицировать по следующим признакам:

В процессе оптимизации денежных потоков во времени используются два метода:

Рост чистого денежного потока обеспечивает повышение темпов страхового бизнеса на принципах самофинансирования, обеспечивает прирост рыночной стоимости страховой организации.

Максимизация чистого денежного потока страховщика обеспечивается за счет:

Итак, эффективность управления денежными потоками в страховом бизнесе определяется следующими положениями:

Денежные потоки страховой организации являются результатом финансово-экономических отношений, имеют перераспределительный характер, оказывают непосредственное влияние посредством накопительной функции страхования и инвестирования временно свободных денежных средств страховщика в производственный сектор экономики через инвестиционную политику.

Денежные потоки страховщика обслуживают операционную, финансовую, инвестиционную деятельность. Эффективно организованные денежные потоки являются предпосылкой достижения высоких конечных результатов в страховом бизнесе.

Эффективное управление денежными потоками - залог финансового равновесия. Синхронизация денежных потоков обеспечивает ускорение реализации стратегических целей развития страховой организации.

Рациональные денежные потоки способствуют повышению ритмичности операционного процесса, обеспечивают рост накопления капитала.

Эффективное управление денежными потоками - залог снижения риска неплатежеспособности страховщика. Синхронизация денежных потоков позволяет устранить неплатежеспособность страховщика.

Новые формы управления денежными потоками позволяют страховой организации получать дополнительную прибыль, генерируемую непосредственно денежными активами. Эффективное использование временно свободных денежных средств, трансформируемых в инвестиционные ресурсы, способствует получению инвестиционного дохода, являющегося источником дополнительной прибыли.